Grāmatvedības bilance ir konta atlikums uzņēmuma grāmatvedības reģistros. Šis termins visbiežāk tiek izmantots uzņēmuma norēķinu konta atlikumam pārskata perioda beigās. Organizācija izmanto bankas saskaņošanas procedūru, lai salīdzinātu savu grāmatvedības atlikumu ar galīgo skaidras naudas atlikumu bankas izrakstā, ko tai sniegusi uzņēmuma banka.
Banku un grāmatojumu atlikumi gandrīz nekad nav vienādi, kas visbiežāk prasa grāmatvedības atlikuma korekciju, lai tā atbilstu bankas izraksta informācijai. Šādi saskaņošanas posteņi parasti rodas kā daļa no bankas saskaņošanas, un tiem ir jāpielāgo grāmatvedības atlikums:
Nopelnītie procenti. Šī summa tiek ierakstīta bankas izrakstā, un tā jāpievieno uzņēmuma grāmatvedības atlikumam.
Maksa par pakalpojumu. Šīs summas banka iekasē par saviem pakalpojumiem norēķinu konta uzturēšanā, un tās jāatskaita no uzņēmuma grāmatvedības atlikuma. Tas var ietvert arī maksu par čeku krājumu piegādi uzņēmumam.
Noguldījumu korekcijas. Uzņēmums dažreiz var nepareizi reģistrēt depozītu vai noguldīt čeku, kuram nav pietiekami daudz līdzekļu (NSF). Ja tā, un banka pamanīs kļūdu, uzņēmumam jāpielāgo grāmatvedības bilance, lai labotu kļūdu. Banka var iekasēt arī NSF maksu, kas jāreģistrē uzņēmuma grāmatās.
Pārbaudes korekcijas. Uzņēmums laiku pa laikam var nepareizi reģistrēt čeku. Ja tā, un banka pamanīs kļūdu, uzņēmumam jāpielāgo grāmatvedības bilance, lai labotu kļūdu.
Retos gadījumos banka būs pieļāvusi kļūdu, tādā gadījumā banka labo savus ierakstus un uzņēmuma grāmatvedības bilance netiek koriģēta.
