Finanses

Kredītvēstule

Akreditīvs ir finansēšanas līgums, ko visbiežāk izmanto tirdzniecības nolīgumos, kad preces šķērso starptautiskās robežas. Vēstules mērķis ir atvieglot naudas līdzekļu pārskaitīšanu starp pircēju un pārdevēju. Saskaņā ar šo līgumu importētāja banka ("emitējošā banka") pilnvaro akreditīva dokumentu, saskaņā ar kuru eksportētāja bankai tiks samaksāta noteikta summa, ja ir izpildīti īpaši nosacījumi. Nosacījumi tiek uzskatīti par izpildītiem, ja izsniedzēja bankai eksportētāja banka uzrāda rēķinu un piegādes pierādījumu kā pierādījumu tam, ka preces tika nosūtītas importētājam. Akreditīva noteikumos var arī norādīt, ka ir izpildīti citi nosacījumi, piemēram, kvalitātes sertifikāta un / vai apdrošināšanas sertifikāta piegāde.

Puse, kas kontrolē akreditīva noteikumus, ir banka, kas izdevusi banku, kas parasti šim nolūkam izmanto standarta veidlapu.

Kad akreditīva prasības ir izpildītas, eksportētāja banka maksā līgumā norādīto summu. Ja šī banka nevēlas veikt maksājumu, tā tiek izraudzīta par "konsultējošo banku" un tikai nosūta nosūtīšanas pierādījumus izsniedzējai bankai. Šajā gadījumā emitējošā banka tiek nozīmēta arī kā "izraudzītā banka", un tā tieši maksā eksportētājam.

Īpaša situācija rodas, ja eksportētājs nav pārliecināts, ka saņems maksājumu no izraudzītās bankas. Šajā gadījumā eksportētājs var lūgt savu banku apstiprināt akreditīvu, kas šo banku apzīmē kā "apstiprinošo banku" un liek tai maksāt eksportētājam, saņemot visu nepieciešamo dokumentāciju. Ja tas tiek apstiprināts, akreditīvs tiek apzīmēts kā "apstiprināta akreditīvs".

Kad banka piekrīt tikt izraudzīta par apstiprinošo banku, tā iekasē maksu par pakalpojumu. Nodevas summa var būt ievērojama, ja banka lēš, ka izdevēja banka var nemaksāt. Ja šis risks ir pārāk augsts, iespējams, ka banka jebkurā gadījumā atsakās tikt izraudzīta par apstiprinošo banku.

Emitenta banka ir uzņēmums, kas parasti izmaksā līdzekļus. Lai izvairītos no nemaksāšanas riska, emitējošā banka var nošķirt līdzekļus importētāja bankas kontā vai norādīt daļu no importētāja kredītlīnijas šo saistību samaksai.

Galvenais saņēmējs kredītvēstules situācijā ir eksportētājs, kuram būtībā garantē banka maksājumus, ja vien ir iesniegti vajadzīgie dokumenti.

Gaidīšanas akreditīvs ir akreditīva koncepcijas variācija. Gaidīšanas akreditīvs ir paredzēts, lai garantētu maksājumus no trešās puses. Šis instruments ir ļoti noderīgs uzņēmumam, kuram var būt maz kredītvēstures, ja tas var atrast uzņēmumu, kurš vēlas ievietot akreditīvu. Šis instruments parasti ir apgrozībā vienu gadu, pēc kura tam beidzas termiņš. Maksa par rezerves akreditīvu var būt ārkārtīgi augsta, it īpaši, ja pircēja kredītkvalitāte tiek uzskatīta par apšaubāmu.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found