Apgrozāmo līdzekļu analīzi izmanto, lai noteiktu apgrozāmo līdzekļu likviditāti un pietiekamību salīdzinājumā ar īstermiņa saistībām. Šī informācija ir nepieciešama, lai noteiktu, vai organizācijai ir nepieciešams papildu ilgtermiņa finansējums tās darbībai, vai arī tai būtu jāplāno pārskaitīt skaidru naudu ilgāka termiņa ieguldījumu instrumentos.
Apgrozāmā kapitāla analīzes pirmā daļa ir pārbaudīt termiņus, kuros maksājamas kārtējās saistības. To visvieglāk var noteikt, pārbaudot veco kreditoru parādu pārskatu, kurā kreditori ir sadalīti 30 dienu laika grupās. Pārskatot šī pārskata formātu, lai parādītu mazākus laika intervālus, ir iespējams noteikt skaidras naudas vajadzības daudz īsākiem laika intervāliem. Pēc šīs analīzes var kārtot citu saistību, piemēram, uzkrāto saistību, grafiku, lai sniegtu detalizētu pārskatu par to, kad tieši ir jāmaksā saistības.
Pēc tam veiciet to pašu debitoru parādu analīzi, izmantojot veco debitoru parādu pārskatu un arī īstermiņa laika grupas. Šīs analīzes rezultāts būs jāpārskata tiem klientiem, kuriem ir bijusi maksājumu kavēšanās vēsture, lai ziņojums atklātu precīzāku iespējamo ienākošo naudas plūsmu novērtējumu.
Nākamais solis ir pārbaudīt visus ieguldījumus, lai noskaidrotu, vai pastāv ierobežojumi attiecībā uz to, cik ātri tos var pārdot un konvertēt skaidrā naudā. Visbeidzot, detalizēti pārskatiet krājumu aktīvu, lai novērtētu, cik ilgs laiks būs vajadzīgs, lai šo aktīvu varētu pārveidot par gatavām precēm, pārdotiem un skaidrā naudā, kas saņemta no klientiem. Pilnīgi iespējams, ka periods, kas vajadzīgs, lai krājumus pārvērstu skaidrā naudā, būs tik ilgs, ka šim aktīvam nav nozīmes no perspektīvas, lai spētu samaksāt par īstermiņa saistībām.
Nākamā galvenā aktivitāte ir apvienot šīs analīzes modificētā īstermiņa naudas prognozē, izmantojot ļoti īsus laika periodus, piemēram, ik pēc trim līdz piecām dienām. Ja jebkurā laika posmā trūkst pieejamās skaidras naudas apjoma, būs nepieciešams vai nu plānot kavētu maksājumu piegādātājam, vai arī iegūt jaunu skaidras naudas vai kapitāla pietiekamu daudzumu, lai kompensētu iztrūkumu.
Šāda veida apgrozāmā kapitāla analīze jāveic regulāri, regulāri.
