Jūs varētu izvēlēties pārdot debitoru parādus, lai paātrinātu naudas plūsmu. Tas tiek darīts, pārdodot tos trešai personai apmaiņā pret skaidru naudu un lielu procentu maksu. Tā rezultātā tiek saņemta tūlītēja skaidras naudas kvīts, nevis gaidīts, kad klienti maksās ar parastajiem kredīta noteikumiem. Kādos apstākļos šī iespēja būtu jāizmanto, un kādas ir tā priekšrocības un trūkumi?
Debitoru parādu pārdošanas mehānika
Kad uzņēmums pārdod debitoru parādus trešai personai (pazīstams kā faktors), faktora piedāvātie nosacījumi būtībā nosaka apstākļus, kādos vienošanos var izmantot. Būtībā uzņēmums pārdod savus debitoru parādus apmaiņā pret aptuveni 70% līdz 85% no katra rēķina nominālvērtības, pieskaitot maksu, kas svārstās no 2% līdz 5% no rēķina nominālvērtības. Kad faktors rēķinā iekasē samaksu, tas atmaksā pārdošanas uzņēmumam starpību starp rēķina nominālvērtību un uzņēmumam jau sniegto skaidras naudas summu (atskaitot jau atzīmēto maksu).
Šī vienošanās būtībā ir aizdevums ar ļoti augstu procentu likmi. Piemēram, pieņemsim 3% maksu par rēķinu 1 000 ASV dolāru apmērā, un uzņēmumam faktiski samaksās tikai 80% jeb 800 USD skaidras naudas. Tādēļ maksa ir 30 USD, lai rēķina rēķinam izmantotu parasto 30 dienu termiņu 800 USD, kas ir gada procentu likme 45% apmērā (aprēķināta kā USD 30 x 12 mēneši, dalīta ar USD 800).
Kad pārdot debitoru parādus
Ņemot vērā šo ārkārtīgi augsto procentu likmi, jāņem vērā, ka debitoru parādu pārdošana ir derīga iespēja tikai ļoti īpašos apstākļos. Pirmkārt, to parasti izmanto tikai tad, kad visi citi saprātīgākie finansēšanas veidi (piemēram, bankas aizdevumi, krājumu pārdošana vai apgrozāmā kapitāla samazināšana) ir izslēgti. Turklāt ir jābūt iespējai sasniegt augstu apgrozījuma līmeni pārdošanas apjomos. Piemēram, bizness atrodas strauji augošā tirgū, kur ir ievērojams pieprasījums pēc tā precēm un pakalpojumiem. Šajā gadījumā, ja tas var pārvērst pārdošanu uzreiz skaidrā naudā un gūt saprātīgu peļņu par katru darījumu, tas var samaksāt faktora nodevas un joprojām radīt vairāk naudas nekā tas būtu gadījumā, ja tas nebūtu veicis pārdošanu. Ja bizness var veikt šādu pārdošanu lielā apjomā, daudzas reizes gadā, tas var nopelnīt ilgtermiņa peļņu, pārdodot debitoru parādus.
Tomēr debitoru parādu pārdošana var būt nāvējošs finansēšanas veids, ja bizness gūst tikai nelielu peļņu un strauji nepalielina savus pārdošanas apjomus (īsāk sakot, vairumam uzņēmumu ir visizplatītākais stāvoklis). Šajā gadījumā faktors izsūks visu peļņu no uzņēmējdarbības, padarot uzņēmumu sliktākā formā, nekā tas bija pirms tam, kad tā izvēlējās izmantot šo finansēšanas veidu.
Tādējādi debitoru parādu pārdošana vislabāk darbojas strauji augošā vidē, un lielākajā daļā citu gadījumu no tā jāizvairās. Cienījama faktoringa firma atpazīs, kuras situācijas vislabāk atbilst jūsu piedāvātajam finansējumam, un tāpēc var ieteikt uzņēmumam meklēt finansējumu citur, ja tā uzņēmējdarbības situācija nav pakļauta debitoru parādu pārdošanai.
