Pamatdarbības naudas plūsmas koeficients mēra līdzekļus, ko ģenerē un izmanto uzņēmuma pamatdarbības. To izmanto, lai novērtētu uzņēmuma spēju samaksāt par īstermiņa saistībām. Lai aprēķinātu pamatdarbības naudas plūsmas koeficientu, vispirms ir jāatvēl naudas plūsma no darbībām, kam nepieciešams šāds aprēķins:
+ Ienākumi no operācijām
+ Bezskaidras naudas izdevumi
- bezskaidras naudas ieņēmumi
= Naudas plūsma no darbībām
Bezskaidras naudas ieņēmumu piemērs ir atliktie ieņēmumi, kas tiek atzīti laika gaitā, piemēram, avansa maksājums par pakalpojumiem, kas tiks sniegti vairāku mēnešu laikā.
Kad ir iegūta naudas plūsma no darbībām, mēs to dalām ar uzņēmuma kopējiem tīrajiem ienākumiem. Aprēķins ir šāds:
Naudas plūsma no darbībām ÷ Neto ienākumi = Pamatdarbības naudas plūsmas koeficients
Šajā aprēķinā neiekļauj naudas plūsmas no palīgdarbībām. Ja papildu naudas plūsmas būtu jāiekļauj pamatdarbības naudas plūsmās, tas nozīmētu, ka uzņēmums paļaujas uz pamatdarbībām, kas nav pamatdarbības, lai atbalstītu savu pamatdarbību. Ideālā gadījumā attiecībai jābūt diezgan tuvai 1: 1. Daudz mazāka attiecība norāda, ka bizness lielu naudas plūsmu iegūst no citiem avotiem, nevis tā pamatdarbības iespējām.
Darbības naudas plūsmas koeficienta piemērs
Blitz Communications nesen piesaistīja 50 miljonus ASV dolāru, izmantojot sākotnējo publisko piedāvājumu, un nekavējoties iekļāva visu ieguldījumu naudu. Nākamajā ceturksnī uzņēmuma tīrie ienākumi pieauga no 400 000 līdz 900 000 ASV dolāru. Turpmāka izmeklēšana atklāj šādu naudas plūsmu no operāciju koeficienta:
