Finanšu analīze ir finanšu informācijas pārbaude, lai pieņemtu biznesa lēmumus. Šī analīze parasti ietver gan vēsturiskās, gan prognozētās rentabilitātes, naudas plūsmas un riska pārbaudi. Tas var izraisīt resursu pārdali uzņēmumam vai no uzņēmuma vai konkrētas iekšējas darbības. Šāda veida analīze ir īpaši piemērota šādās situācijās:
Ārējā ieguldītāja lēmumi par ieguldījumiem. Šajā situācijā finanšu analītiķis vai investors pārskata uzņēmuma finanšu pārskatus un pievienoto informāciju, lai noskaidrotu, vai ir vērts ieguldīt vai aizdot naudu uzņēmumam. Tas parasti ietver attiecību analīzi, lai noskaidrotu, vai organizācija ir pietiekami likvīda un rada pietiekamu naudas plūsmu. Tas var ietvert arī informācijas apvienošanu finanšu pārskatos par vairākiem periodiem, lai iegūtu tendenču līnijas, kuras var izmantot finanšu rezultātu ekstrapolēšanai nākotnē.
Iekšējā ieguldītāja lēmumi par ieguldījumiem. Šajā situācijā iekšējs analītiķis pārskata paredzamās naudas plūsmas un citu informāciju, kas saistīta ar iespējamo ieguldījumu (parasti par pamatlīdzekli). Mērķis ir noskaidrot, vai paredzamās naudas plūsmas no projekta radīs pietiekamu ieguldījumu atdevi. Šajā pārbaudē var koncentrēties arī uz aktīva nomu, nomu vai iegādi.
Galvenais informācijas avots finanšu analīzei ir uzņēmuma finanšu pārskati. Finanšu analītiķis izmanto šos dokumentus, lai iegūtu koeficientus, izveidotu tendenču līnijas un salīdzinātu salīdzināmus uzņēmumus ar līdzīgu informāciju.
Finanšu analīzes rezultāts var būt jebkurš no šiem lēmumiem:
Vai ieguldīt biznesā un par kādu cenu par akciju.
Vai aizdot naudu uzņēmumam, un, ja jā, kādus noteikumus piedāvāt.
Vai ieguldīt iekšēji aktīvā vai apgrozāmajā kapitālā un kā to finansēt.
Finanšu analīze ir viens no galvenajiem instrumentiem, kas nepieciešams uzņēmuma vadītājiem, lai pārbaudītu, kā darbojas viņu organizācija. Šī iemesla dēļ viņi pastāvīgi vaicā finanšu analītiķim par sava biznesa rentabilitāti, naudas plūsmām un citiem finanšu aspektiem.
