Darba izmēģinājuma bilance ir izmēģinājuma bilance, kas tiek pielāgota. Jēdzienā tas ir neizlīdzināts izmēģinājuma atlikums, kam pievieno visus koriģējošos ierakstus, kas nepieciešami pārskata perioda slēgšanai (piemēram, mēneša, ceturkšņa vai gada finanšu pārskatiem). Šie papildu ieraksti pēc tam tiek ievadīti galvenajā grāmatā, kā rezultātā tiek pabeigta izmēģinājuma bilance. Darba izmēģinājuma bilance ir noderīga, lai pārbaudītu pilnu koriģējošu ierakstu komplektu, lai noteiktu to ietekmi uz finanšu pārskatiem, pirms faktiski veic ierakstus galvenajā grāmatā. Darba izmēģinājuma bilances izmantošanai nepieciešamās darbības (pieņemot, ka pastāv grāmatvedības programmatūras pakotne) ir šādas:
Izdrukājiet pašreizējā izmēģinājuma atlikuma versiju vai (vēl labāk) pārveidojiet pārskatu par elektronisku izklājlapu.
Ievadiet visus pielāgošanas ierakstus, kas nepieciešami mēneša slēgšanai.
Atzīmējiet katra pielāgojošā ieraksta aprakstus un aprēķinus pārskata apakšdaļā.
Pārnest koriģētos konta atlikumus uz pārskata labo pusi un manuāli pārveidot tos ienākumu pārskatā un bilancē.
Pēc vajadzības pārskatiet koriģējošos ierakstus, pamatojoties uz provizoriskajiem finanšu pārskatu rezultātiem.
Izveidojiet žurnāla ierakstus katram ierakstam, kas veikts darba izmēģinājuma bilancē, un kopā ar paskaidrojumiem ievadiet tos galvenajā grāmatā.
Atkārtoti izdrukājiet izmēģinājuma bilanci un pārbaudiet, vai visi ieraksti veikti pareizajos kontos un pareizās summās.
Darba izmēģinājuma bilancē izmantotās kolonnas (secībā no kreisās uz labo) ir:
Konta numurs
Konta vārds
Beigās debeta kopsummu
Beigu kredīts kopā
Manuāliem ierakstiem: tukša vieta debeta ierakstiem
Manuāliem ierakstiem: tukša vieta kredīta ierakstiem
Finanšu pārskatiem: tukša vieta ienākumu pārskata un bilances kopsummas ievadīšanai
Darba izmēģinājuma bilance ir daļa no dokumentācijas, kas nepieciešama finanšu pārskatu sagatavošanai; tā nav daļa no finanšu pārskatu pārskatu paketes.
Nav iespējams izveidot līdzsvarotu darba izmēģinājumu bilanci vienā ieejas sistēmā; atskaite ir paredzēta lietošanai tikai ar divkāršu ierakstu grāmatvedības sistēmu.
