Naudas plūsmas un parāda attiecība atklāj uzņēmuma spēju nodrošināt parāda saistības no darbības naudas plūsmām. Tas ir parāda seguma koeficienta veids. Lielāks procents norāda, ka bizness, visticamāk, spēs atbalstīt savu esošo parādu slodzi. Aprēķins ir pamatdarbības naudas plūsmu dalīšana ar kopējo parāda summu. Šajā aprēķinā parāds ietver īstermiņa parādu, pašreizējo ilgtermiņa parāda daļu un ilgtermiņa parādu. Formula ir:
Darbības naudas plūsmas ÷ Kopējais parāds = Naudas plūsmas attiecība pret parādu
Piemēram, uzņēmumam kopā ir parāds 2 000 000 USD. Tā pamatdarbības naudas plūsma pagājušajā gadā bija 400 000 USD. Tāpēc tā naudas plūsmas un parāda attiecību aprēķina šādi:
400 000 USD pamatdarbības naudas plūsmas ÷ 2 000 000 USD kopējais parāds = 20%
20% rezultāts norāda, ka organizācijai būtu nepieciešami pieci gadi, lai nomaksātu parādu, pieņemot, ka naudas plūsmas šajā periodā turpinās pašreizējā līmenī. Novērtējot šī koeficienta aprēķina iznākumu, ņemiet vērā, ka tas dažādās nozarēs var būt ļoti atšķirīgs.
Šī attiecība ir tāda, ka tā neņem vērā, cik ātri parāds atmaksājas. Ja termiņa beigu datums ir tuvākajā nākotnē, tad ir pilnīgi iespējams, ka uzņēmums nespēs nomaksāt savu parādu, neskatoties uz stingro naudas plūsmas un parāda attiecību.
Šīs attiecības variācija ir izmantot brīvo naudas plūsmu, nevis naudas plūsmu no darbībām šajā koeficientā. Brīvā naudas plūsma atņem skaidras naudas izdevumus par notiekošajiem kapitālajiem izdevumiem, kas var būtiski samazināt skaidras naudas apjomu, lai nomaksātu parādu.
