Fonds Petty Cash
Kad skaidrā naudā tiek pievienota skaidra nauda, pamatkoncepcija ir aizstāt visu skaidras naudas summu, kas iepriekš bija izmaksāta no fonda. Tas ietver visu veikto izmaksu apkopošanu un naudas atmaksu fondam par šo summu. Turpmāk ir aprakstīta neliela naudas finansēšanas procedūra:
Pilnīga samierināšanas forma. Aizpildiet sīkas skaidras naudas saskaņošanas veidlapu, kurā sīkās naudas glabātājs uzskaita atlikušo skaidras naudas daudzumu, izsniegtos kuponus un visus pārmērīgos vai nepilngadīgos. Informācija par talonu var nākt no sīkās kases grāmatas. Grāmatvedības darbinieks izskata un apstiprina veidlapu, kā arī visus veidlapā norādītos kuponus nosūta kreditoru un kreditoru kopijai. Sīkās naudas glabātājs patur kopiju.
Iegūstiet skaidru naudu. Kreditoru parādi, kas veic kreditorus, izveido čeku, kas tiek veikts kasierim tādā apjomā, kāds vajadzīgs sīkas naudas finansēšanai līdz noteiktajam ierobežojumam. Kasieris iemaksā čeku un konvertē naudas līdzekļus skaidrā naudā. Kreditoru parādi, kas veic kreditoru pienākumus, sīkās naudas saskaņošanas veidlapu pārsūta virsgrāmatas grāmatvedim.
Pievienojiet naudu sīkās naudas fondam. Kasieris nodod skaidru naudu sīkās naudas turētājam, kurš to iekļauj sīkās naudas fondā. Ja ir neliela kases grāmata, glabātājs ieraksta grāmatā saņemtās skaidras naudas summu un atjaunina uz rokas esošo skaidras naudas kopējo summu.
Ierakstīt kuponus galvenajā grāmatā. Galvenās grāmatas grāmatvedis reģistrē mazā naudas saskaņošanas veidlapā uzskaitītās kuponu summas kā izdevumus galvenajā grāmatā un pēc tam iesniedz veidlapu un pievienotos kuponus.
Izmaksāt sīknaudu
Nelielas naudas izmaksas procedūra ir paredzēta, lai sniegtu pietiekamu dokumentāciju par katru izdevumu, kā arī pierādījumu, ka līdzekļi faktiski ir izmaksāti. Turpmāk ir aprakstīta sīkas skaidras naudas izmaksas procedūra:
Ekrāna izmaksu pieprasījumi. Izmaksāt līdzekļus tikai nelieliem uzņēmējdarbības izdevumiem.
Atbloķējiet nelielu naudu. Ja izmaksas pieprasījums atbilst sīknaudas izmaksu vadlīnijām, atbloķējiet konteineru, kurā glabājas sīknauda. Drošības apsvērumu dēļ nelielais naudas fonds ir jāatslēdz vienmēr, kad tas netiek izmantots.
Pilnīgs kupons. Persona, kurai tiek atmaksāta, aizpilda atlīdzināšanas talonu. Šajā kuponā jābūt norādītai izmaksātajai summai, izdevumu veidam, datumam un personai, kurai samaksāta sīknauda. Ja ir kvīts, par kuru personai tiek atmaksāta, sasieniet to ar vaučeru. Šis solis ir nepieciešams, lai izsekotu veicamo izdevumu veidus, kurus pēc tam var ieskaitīt dažādos izdevumu kontos.
Izmaksāt skaidru naudu. Saskaitiet izmaksāto skaidru naudu un lieciet arī saņēmējam to saskaitīt, lai pārbaudītu maksājamo summu. Pēc tam skaidras naudas saņēmējam jāparaksta kupons; tas sniedz pierādījumu tam, ka glabātājs nav aizpildījis kuponu un vienkārši ievietojis kabatā atbilstošo skaidras naudas summu. Glabājiet visus aizpildītos kuponus sīkā kasē.
Atjaunināt sīknaudas grāmatu (pēc izvēles). Ikreiz, kad kupons ir aizpildīts, glabātājam nekavējoties jāatjaunina sīkā kases grāmata, pievienojot izdevumu summu, veidu un datumu un atjauninot kārtējo skaidras naudas atlikumu. Šo informāciju var saglabāt arī elektroniskā izklājlapā.
