Naudas plūsma no aktīviem ir visu naudas plūsmu kopsumma, kas saistītas ar uzņēmuma aktīviem. Šo informāciju izmanto, lai noteiktu neto skaidras naudas apjomu, ko atsavina vai izmanto uzņēmuma darbībā. Jēdziens sastāv no šādiem trim naudas plūsmu veidiem:
Operāciju radītā naudas plūsma. Tie ir tīrie ienākumi, pieskaitot visus bezskaidras naudas izdevumus, kas parasti ietver amortizāciju un amortizāciju.
Izmaiņas apgrozāmie līdzekļi. Tās ir debitoru, kreditoru un kreditoru un krājumu neto izmaiņas mērīšanas periodā. Apgrozāmā kapitāla palielināšanai tiek izmantota skaidra nauda, bet samazinājumam - skaidra nauda.
Izmaiņas pamatlīdzekļi. Tās ir pamatlīdzekļu neto izmaiņas pirms nolietojuma ietekmes.
Piemēram, uzņēmums novērtēšanas periodā nopelna 10 000 USD un ziņo par 2000 USD nolietojumu. Tā arī piedzīvo debitoru parādu pieaugumu par 30 000 USD un krājumu pieaugumu par 10 000 USD pret kreditoru parādu pieaugumu par 15 000 USD. Uzņēmums iztērē 10 000 USD jaunu pamatlīdzekļu iegādei attiecīgajā periodā. Tā rezultātā tiek aprēķināta šāda naudas plūsma no aktīvu aprēķināšanas:
+ 12 000 USD = operāciju radītā naudas plūsma (10 000 USD peļņa + 2 000 USD nolietojums)
- 25 000 USD = Apgrozāmā kapitāla izmaiņas (+ 15 000 USD kreditoru parādi - 30 000 USD debitoru parādi - 10 000 USD inventārs)
- 10 000 USD = pamatlīdzekļi (- 10 000 USD pamatlīdzekļu pirkumi)
- 23 000 USD = naudas plūsma no aktīviem
Šis novērtējums neņem vērā nekādus finansēšanas avotus, piemēram, parāda vai akciju pārdošanu, lai kompensētu negatīvo naudas plūsmu no aktīviem.
Vadība var radīt pozitīvu naudas plūsmu no aktīviem, izmantojot dažādas metodes, tostarp šādas:
Paaugstināt cenas
Pārstrādājiet produktus, lai samazinātu materiālu izmaksas
Samaziniet izmaksas, lai samazinātu ekspluatācijas izmaksas
Stipriniet kredītu, lai samazinātu ieguldījumus debitoru parādos
Pagariniet piegādātājiem maksājumu intervālus
Pārejiet uz nomas finansējuma izmantošanu pamatlīdzekļu iegādei
