Bankas izraksta saskaņošana ietver bankas kontu salīdzināšanu ar norēķinu konta darbībām ar jūsu paša darbības uzskaiti tajā pašā kontā. To darot, ir jāmeklē atšķirības starp abām versijām un jāatjaunina savi ieraksti, lai tie atbilstu bankas datiem, kā arī pamanītu visas bankas pieļautās kļūdas. Īsāk sakot, ir nepieciešama bankas saskaņošana, lai pārliecinātos, ka norēķinu konta atlikums ir pareizs. Kā daļu no gada revīzijas procedūrām, revīzijas uzņēmums parasti pieprasa detalizētu bankas izrakstu saskaņošanu gada beigās. Lai saskaņotu bankas izrakstu, rīkojieties šādi:
Mēneša beigās jūs saņemsit bankas izrakstu, kurā norādīti visi jūsu norēķinu kontā veiktie depozīti, kā arī visi čeki, kas dzēsa banku, un dažādas citas izmaksas no konta, piemēram, par konta apkalpošanas maksa. Šī paziņojuma aizmugurē jābūt samierināšanas veidlapai, kuru varat izmantot, lai pabeigtu samierināšanu. Ja tas ir vieglāk, izmantojiet savu izlīguma veidlapu.
Saskaņojiet katru no jūsu reģistrētajiem depozītiem ar tiem, kas norādīti bankas izrakstā. Ja esat reģistrējis depozītu, kuru banka mēneša laikā vēl nebija saņēmusi, uzskaitiet šo depozītu kā saskaņošanas posteni, kas jāpievieno bankas galīgajam naudas atlikumam jūsu kontā.
Salīdziniet katra bankas reģistrētā depozīta summu ar jūsu reģistrēto summu. Iespējams, ka banka noraidīja čeku deponēto čeku sērijā vai arī čeka summu reģistrēja citādi. Noraidītā čeka summa jāpievieno bankas beigu naudas atlikumam.
Ja bankas reģistrētā čeka summa atšķiras, iespējams, esat pieļāvis kļūdu grāmatvedības reģistros. Ja tā, pielāgojiet depozīta uzskaiti. Ja banka ir pieļāvusi kļūdu, sazinieties ar banku, norādot šo informāciju, un starpību iekļaujiet kā saskaņošanas posteni.
Pielāgojiet visus bankas izrakstā norādītos čekus kā tādus, kas ir notīrījuši banku, ar čekiem, kas norādīti jūsu čeku reģistrā. Ievietojiet atzīmi blakus katram čeku reģistram, kas atbilst bankas izrakstā norādītajām pārbaudēm. Salīdziniet arī čeku summas; ja ir atšķirība starp bankas reģistrēto summu un jūsu pašu uzskaiti, vai nu koriģējiet savus ierakstus, vai sazinieties ar banku par starpību.
Sastādiet sarakstu ar visām čeku reģistrā esošajām pārbaudēm, kuras vēl nav notīrījušas banku. Šo nenotīrīto čeku kopsumma ir saskaņošanas postenis, kas ir atskaitījums no bankas galīgā naudas atlikuma jūsu kontā.
Pārbaudiet dažādus bankas debeta un kredītus, kas norādīti bankas izrakstā, un pārbaudiet, vai esat tos ierakstījis savos reģistros. Pilnīgi iespējams, ka neviena no šīm precēm nav iekļauta sarakstā, tāpēc pirms turpināt pārliecinieties, ka šīm pozīcijām pielāgojat skaidras naudas atlikumu. Dažādu priekšmetu piemēri ir maksa par atlektiem čekiem, overdrafta izmaksas, konta uzturēšanas maksa un maksa par papildu pasūtītu čeku krājumu.
Pievienojiet vai atņemiet visus saskaņojošos vienumus no bankas konta galīgā naudas atlikuma un salīdziniet rezultātu ar savu pašu ierakstu par galīgo naudas atlikumu. Ja šie divi skaitļi nesakrīt, iespējams, arī šo divu skaitļu sākuma atlikumi nesakrita, un tādā gadījumā jums ir jāsaskaņo bankas izraksts par iepriekšējo periodu. Pretējā gadījumā pašreizējā periodā joprojām ir saskaņošanas elements, kuru jūs vēl neesat identificējis.
Kad saskaņošana ir pabeigta, sasaistiet visu saskaņojamo vienumu sarakstu ar bankas izrakstu vai ierakstiet šos vienumus saskaņošanas veidlapā, kas parādīta bankas izraksta aizmugurē. Saglabājiet šo informāciju, lai nākotnē varētu uz to atsaukties.
