Iekšējās informācijas sniegšana par vērtspapīriem ir uzņēmuma iekšējo personu pilnvarota ziņošana par akciju īpašumtiesību darbību. Ir paredzēts informēt sabiedrību par īpašumtiesību izmaiņām, kas var ietekmēt viņu ieguldījumu lēmumus. Vērtspapīru un biržu komisija (SEC) pieprasa, lai publiski piederoša uzņēmuma direktori, amatpersonas un lielāki akcionāri iesniegtu SEC ziņojumus par viņu līdzdalību uzņēmējdarbībā. SEC padara šo informāciju pieejamu sabiedrībai, un iesniegtie dokumenti var būt arī pamats izmeklēšanai par īpašumtiesību jautājumiem.
SEC nosaka, ka virsnieks, kuram jāiesaistās šī ziņojuma iesniegšanā, ir:
… Prezidents, galvenais finanšu virsnieks, galvenais grāmatvedis (vai, ja tāda nav, kontrolieris) un uzņēmuma viceprezidents, kas atbild par galveno uzņēmējdarbības vienību, nodaļu vai funkciju (piemēram, pārdošanu, administrēšanu vai finanses), jebkurš cits virsnieks, kurš veic politikas veidošanas funkciju, vai jebkura cita persona, kas veic līdzīgas politikas veidošanas funkcijas uzņēmumā.
Faktiskajam īpašniekam jāiesniedz arī pārskati. Par to uzskata ikvienu personu, kurai ir tieša vai netieša interese par uzņēmuma pašu kapitāla vērtspapīriem un kurai pieder vairāk nekā 10% no uzņēmuma reģistrēto pašu kapitāla vērtspapīru klases. Šī definīcija neattiecas uz brokeriem, bankām vai darbinieku pabalstu plāniem. Faktisko īpašnieku piemēri ir tiešie ģimenes locekļi, ja viņiem ir viena mājsaimniecība. Lai sasniegtu 10%, jums jāiekļauj visas atlikušās akciju vērtības pieauguma tiesības, opcijas un garantijas. Iespējas un garantijas ir jāiekļauj pat tad, ja to izmantošanas cenas pašlaik pārsniedz tirgus cenu (un tāpēc maz ticams, ka tās izmantos).
Iekšējās informācijas pārskatu veidlapas
SEC prasa, lai iekšējās personas ziņotu, izmantojot trīs veidlapas. Veidlapas ir:
- 3. veidlapa. Atklāj uzņēmuma kapitāla vērtspapīru sākotnējās īpašumtiesības. Ja vērtspapīri ir tikko reģistrēti, šī veidlapa jāiesniedz līdz reģistrācijas paziņojuma spēkā stāšanās dienai. Ja reģistrētājs tikko ir klasificēts kā prasītājs iesniegt dokumentus, viņam vai viņai ir 10 dienas, lai iesniegtu ziņojumu.
- 4. veidlapa. Atklāj izmaiņas personas īpašumtiesībās uz emitentu. Kad īpašumtiesības ir mainījušās, veidlapa jāiesniedz līdz otrās darba dienas beigām. Tiešās un netiešās īpašumtiesību izmaiņas tiek ziņotas atsevišķās veidlapas rindās. Ja persona iegādājas vērtspapīrus, kuru summa nepārsniedz 10 000 USD, šī veidlapa nav jāiesniedz. Daudzas no šīm veidlapām var iesniegt, ja persona ir iesaistīta pastāvīgā akciju pirkšanas vai pārdošanas programmā. Reģistrācijas prasība turpinās sešus mēnešus pēc tam, kad kāda persona vairs nav emitenta amatpersona vai direktore.
- 5. veidlapa. Paredzēta kā kopsavilkuma veidlapa, kas jāiesniedz gada beigās un kurā ir atzīmēti visi papildu darījumi, par kuriem persona ir atbrīvota no pieteikuma veidlapas 4. Veidlapa jāiesniedz 45 dienu laikā pēc finanšu gada beigām. Bizness.
4. veidlapa ir visbiežāk iesniegtā no trim veidlapām, jo gada laikā var būt liels skaits atsevišķu darījumu, kuriem nepieciešama dokumentācija.
Izdevēja struktūra nav atbildīga par šo veidlapu iesniegšanu, taču tai ir jānorāda ikgadējā pilnvarojuma paziņojumā, ja tai ir ziņas par pieteikumu neesamību vai savlaicīgu iesniegšanu.
