Finanses

Nauda un tās ekvivalenti

Nauda un tās ekvivalenti ir bilances rinda, kurā norādīta visu skaidras naudas vai citu aktīvu summa, kas ir viegli konvertējama naudā. Visi posteņi, uz kuriem attiecas šī definīcija, tiek klasificēti bilances apgrozāmo līdzekļu kategorijā.

Skaidras naudas piemēri ir:

  • Monētas

  • Valūta

  • Skaidra nauda norēķinu kontos

  • Skaidra nauda krājkontos

  • Bankas vekseļi

  • Naudas pārvedumi

  • Neliela skaidra nauda

Naudas ekvivalentu piemēri ir:

  • Komerciālais papīrs

  • Tirgojami vērtspapīri

  • Naudas tirgus fondi

  • Īstermiņa valsts obligācijas

  • Valsts kases parādzīmes

Divi primārie kritēriji, lai tos klasificētu kā naudas ekvivalentu, ir tāds, ka aktīvu var viegli konvertēt uz zināmu naudas summu un ka tas ir tik tuvu tā dzēšanas datumam, ka procentu likmju izmaiņu dēļ pastāv nenozīmīgs vērtības izmaiņu risks. laiks, kad pienāk termiņš. Ja rodas jautājums par to, vai finanšu instrumentu var klasificēt kā naudas ekvivalentu, konsultējieties ar uzņēmuma auditoriem.

Informāciju par naudu un tās ekvivalentiem analītiķi dažreiz izmanto, lai novērtētu uzņēmuma spēju īstermiņā samaksāt rēķinus. Tomēr šāda analīze var būt kļūdaina, ja ir debitoru parādi, kurus dažu dienu laikā var viegli konvertēt skaidrā naudā.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found