Debitoru parādu dienas ir dienu skaits, kad klienta rēķins ir neapmaksāts pirms tā iekasēšanas. Mērījuma mērķis ir noteikt uzņēmuma kredītu un iekasēšanas pasākumu efektivitāti, ļaujot kredītus cienījamiem klientiem, kā arī spēju savlaicīgi no tiem iekasēt skaidru naudu. Novērtējums parasti tiek piemērots visam rēķinu kopumam, kas uzņēmumam ir neapmaksāts jebkurā brīdī, nevis vienam rēķinam. Mērot individuālā klienta līmenī, mērījums var norādīt, kad klientam ir problēmas ar naudas plūsmu, jo tas mēģinās pagarināt laiku, pirms apmaksā rēķinus.
Nav absolūta debitoru parādu skaita, kas tiek uzskatīts par izcilu vai sliktu debitoru parādu pārvaldību, jo skaitlis ievērojami atšķiras atkarībā no nozares un pamatā esošajiem maksājumu noteikumiem. Parasti rādītājs, kas ir par 25% lielāks nekā atļautie standarta noteikumi, ir iespēja uzlabot. Turpretī debitoru parādu dienu skaitlis, kas ir ļoti tuvu klientam piešķirtajiem maksājumu noteikumiem, iespējams, norāda, ka uzņēmuma kredītpolitika ir pārāk stingra. Tādā gadījumā uzņēmums potenciāli novērš pārdošanas apjomus (un peļņu), liedzot kredītus klientiem, kuri, visticamāk, nespēj samaksāt uzņēmumam.
Debitoru parādu dienu formula ir šāda:
(Debitoru parādi ÷ Gada ieņēmumi) x Dienu skaits gadā = Debitoru parādu dienas
Piemēram, ja uzņēmuma vidējais debitoru parādu atlikums ir 200 000 USD un gada pārdošanas apjoms ir 1 200 000 USD, tad tā debitoru parādu dienu skaitlis ir:
(200 000 USD debitoru parādi ÷ 1 200 000 USD gada ieņēmumi) x 365 dienas
= 60.8 Debitoru parādu dienas
Aprēķins norāda, ka uzņēmumam ir nepieciešamas 60,8 dienas, lai savāktu tipisku rēķinu.
Efektīvs veids, kā izmantot debitoru parādu dienu novērtēšanu, ir to izsekot uz tendenču līnijas katru mēnesi. Šādi rīkojoties, tiek novērotas jebkādas izmaiņas uzņēmuma spējā vākt no saviem klientiem. Ja bizness ir ļoti sezonāls, variācijas ir mērījuma salīdzināšana ar to pašu rādītāju tajā pašā mēnesī iepriekšējā gadā; tas nodrošina saprātīgāku salīdzināšanas pamatu.
Neatkarīgi no tā, kā tiek izmantots šis mērījums, atcerieties, ka tas parasti tiek sastādīts no liela skaita neapmaksātu rēķinu un tādējādi nesniedz ieskatu par konkrēta rēķina iekasējamību. Tādējādi jums tas jāpapildina ar pastāvīgu debitoru parādu pārskata un inkasācijas personāla iekasēšanas piezīmju pārbaudi.
Šīs ir visas iespējamās metodes, lai samazinātu debitoru parādu dienu skaitu:
Stingriniet kredīta noteikumus, lai finansiāli vājākiem klientiem būtu jāmaksā skaidrā naudā
Zvaniet klientiem pirms maksājuma datuma, lai uzzinātu, vai maksājumi ir ieplānoti, un pēc iespējas ātrāk atrisinātu problēmas
Instalējiet kolekciju programmatūru, lai palielinātu kolekciju personāla efektivitāti
Nomājiet atbalsta personālu, lai tas kārtotu kolekciju personāla dokumentus, tāpēc vairāk laika tiek pavadīts, sazinoties ar klientiem
Iepriekš iekasēšanas procesā iesaistiet agresīvāku palīdzību, piemēram, advokātu biroju
Esiet gatavs pieņemt preces atpakaļ, ja klients nevar samaksāt
