Nepieciešamība pēc jaudas plānošanas
Galvenās bažas daudzu uzņēmumu budžetos ir tas, ka tie nesaista ieņēmumu un izdevumu rādītājus budžetos ar to pamatdarbības iespējām. Izplatīts piemērs ir gadījums, kad izpilddirektors nākamajā gadā ieplāno divkāršu pārdošanas apjomu, bet ar tikpat daudz pārdevēju, pieņemot, ka tie būs divreiz efektīvāki. Pat ja budžetā ir palielināts pārdevēju skaits, viņu pārdošanas iespēju palielināšanai būs vajadzīgs laiks, un viņu apmācība var atņemt laiku esošajam tirdzniecības personālam. Līdzīgas jaudas problēmas var rasties arī citur budžetā. Piemēram:
Iekārtas un aprīkojums. Ražošanas iekārta jau var būt tuvu tās maksimālajai praktiskajai jaudai, un tā nevar saražot budžetā paredzēto preču daudzumu.
Personāls. Dažām darbinieku pozīcijām nepieciešama plaša apmācība, kuru nevar sasteigt. Attēlojiet laiku, kas vajadzīgs, lai apmācītu amatnieku koncerta klases klavieru ražošanai. Šis apmācības periods jāiekļauj budžetā.
Produktu attīstība. Ir jāievēro standarta process, lai nodrošinātu, ka jaunu izstrādājumu konstrukcijas tiek pienācīgi pārbaudītas attiecībā uz drošības jautājumiem un kļūmēm. Šo testēšanas procesu nevar sasteigt, pretējā gadījumā uzņēmumam var draudēt dārga produkta atsaukšana vai klientu tiesas prāvas.
Gaisvadu pozīcijas. Biznesam augot, jāaizpilda dažādas pieskaitāmās pozīcijas, piemēram, papildu grāmatvedības darbinieki, ražošanas plānotāji, iepirkuma darbinieki utt.
Kapacitātes plānošana budžetā
Jaudas ierobežojumus var noteikt budžeta modelī, balstoties uz ekspluatācijas personāla ieteikumiem attiecībā uz vājās vietas. Apsveriet arī iespēju budžetā izveidot jaudas analīzes lapu, kurā būtu norādītas jomas, kurās būs nepieciešami vairāk resursu. Sekojošs piemērs personāla izmaiņu plānošanai pārdošanas nodaļā.
