Dienas nauda kasē ir dienu skaits, kurās organizācija var turpināt apmaksāt savus darbības izdevumus, ņemot vērā pieejamo skaidras naudas daudzumu. Vadītājiem ir jāzina naudas kases dienas šādos gadījumos:
Kad bizness sāk darboties un vēl negūst naudu no pārdošanas.
Sezonas pārdošanas cikla zemākajā laikā, kad pārdošanas apjomi var nebūt.
Pārejas laikā uz jaunu produktu līniju, kad vecās produktu līnijas pārdošanas apjomi ir vāji un samazinās.
Galvenais pieņēmums, nosakot skaidras naudas dienas, ir tas, ka nav naudas plūsmas no pārdošanas; tā vietā ir tikai darbības izdevumi, piemēram, algas, īre un komunālie maksājumi. Lai noteiktu šo darbības izmaksu summu, peļņas vai zaudējumu aprēķinā izmantojiet pamatdarbības starpsummu un atņemiet visus bezskaidras naudas izdevumus (parasti nolietojumu un amortizāciju). Pēc tam daliet ar 365, lai noteiktu skaidras naudas aizplūšanu dienā. Visbeidzot, sadaliet skaidras naudas aizplūšanu dienā uz visu skaidras naudas summu. Formula ir:
Skaidra nauda ÷ ((Pamatdarbības izdevumi - izdevumi bez naudas) ÷ 365)
Piemēram, starta uzņēmumam ir 200 000 USD skaidras naudas. Tā ikgadējie darbības izdevumi ir 800 000 USD, un ir 40 000 USD nolietojums. Tās dienas naudas aprēķins ir:
200 000 ÷ $ ((800 000 USD pamatdarbības izdevumi - 40 000 USD nolietojums) ÷ 365 dienas)
= 96 dienas skaidrā naudā
Šajā mērījumā ir vairākas problēmas. Pirmkārt, tā ir balstīta uz vidējo ikdienas naudas aizplūšanu, kas patiesībā tā nav. Tā vietā skaidru naudu mēdz tērēt vienreizēji, piemēram, tad, kad tiek maksāta īre vai darba samaksa. Tāpat vadība mēdz rīkoties radikāli, lai samazinātu izdevumus, samazinoties naudas rezervēm, tāpēc faktiskās darbības dienas mēdz būt garākas, nekā norāda šī attiecība. Tāpēc labāk ir izmantot detalizētu naudas plūsmas analīzi, lai noteiktu precīzu pieejamās naudas ilgumu, regulāri atjauninot.
