Debitoru parādu saskaĦošana ir process, kurā detalizētās neapmaksāto klientu norēķinu summas saskaĦo ar debitoru parādu kopsummu, kas norādīta virsgrāmatā. Šis saskaņošanas process ir svarīgs, jo tas pierāda, ka debitoru parādu galvenā grāmata ir pamatota. Divi informācijas avoti šai samierināšanai ir šādi:
Galvenā grāmata. Parasti galvenajā grāmatā ir konts, kas īpaši paredzēts visu ar klientiem saistīto debitoru (pazīstams kā pircēju un pasūtītāju parādu) apkopošanai. Pēc tam, kad visi darījumi ir reģistrēti par pārskata periodu un visi meitas uzņēmumu grāmatojumu atlikumi ir iegrāmatoti galvenajā grāmatā, iegūtais galīgais atlikums debitoru parādu kontā ir kopsumma, kas jāpārbauda, veicot saskaņošanu.
Informācija par debitoru parādiem. Detalizēts neapmaksātu klientu norēķinu saraksts, kam jāatbilst gala atlikumam galvenajā grāmatā, parasti tiek reģistrēts meitas uzņēmuma pārdošanas virsgrāmatā. Lai iegūtu šo informāciju saskaņošanas nolūkos, no pārskata perioda pēdējās dienas izdrukājiet novecojušo debitoru parādu pārskatu. Pēc tam šī pārskata kopsummas tiek salīdzinātas ar debitoru parādu kopsummā galvenajā grāmatā.
Veicot saskaņošanu, abas summas var atšķirties šādu iemeslu dēļ:
Galvenās grāmatas kontā tika veikts ieraksts žurnālā, kas apiet meitas uzņēmuma pārdošanas virsgrāmatu. Tas ir visizplatītākais atšķirības iemesls.
Norēķini nejauši tika ievietoti kontā, kas nav pircēju un pasūtītāju parādu konts. Tas ir visizplatītākais atšķirību iemesls, jo norēķinu modulis ir iestatīts automātiski ierakstīt visus rēķinus pareizajā kontā.
Veco debitoru parādu pārskats tika sagatavots citā datumā nekā datums, kas izmantots virsgrāmatas atlikuma iegūšanai.
Šis saskaņošanas process parasti tiek veikts kā daļa no mēneša beigu darbības pirms finanšu pārskatu izdošanas. Ja saskaņošana netiek veikta un izrādās, ka virsgrāmatā ir kļūda, tas nozīmē, ka finanšu pārskatos varētu būt būtiska neprecizitāte.
Vismaz jābūt debitoru parādu saskaņošanai fiskālā gada beigās, lai visas neprecizitātes, kas saistītas ar debitoru parādiem, tiktu svītrotas no finanšu pārskatiem, pirms tos pārbauda uzņēmuma ārējie auditori.
