Finanses

Ceļš no skaidras naudas

Ceļš no skaidras naudas ir laika posms starp brīdi, kad uzņēmums maksā skaidru naudu piegādātājiem par krājumiem un saņem skaidru naudu no saviem klientiem. Jēdziens tiek izmantots, lai noteiktu skaidras naudas apjomu, kas nepieciešams pašreizējo darbību finansēšanai, un tas ir galvenais faktors, aprēķinot finansēšanas prasības. Skaidras naudas aprēķins ir:

Dienu inventarizācija pa rokai + nesamaksāto dienu pārdošana - nenomaksāto kreditoru parādu summa

= Skaidras naudas dienas

Piemēram, uzņēmuma rīcībā esošais krājums vidēji ir pieejams 40 dienas, un tā klienti parasti maksā 50 dienu laikā. Šo skaitļu ieskaite ir vidējais kreditoru parādu periods 30 dienas. Tā rezultātā ilgums no skaidras naudas ir šāds:

40 dienu inventarizācija + 50 dienu neatmaksāta pārdošanas summa - 30 dienu nenomaksāti kreditoru parādi

= 60 dienas skaidrā naudā

Šis iznākums norāda, ka uzņēmumam ir jāatbalsta savi izdevumi 60 dienu laikā. Pārbaudot šī aprēķina komponentus, vadība var likt veikt vairākas ieskaites darbības, piemēram, samazināt krājumu daudzumu uz rokas, palielināt kredītus klientiem vai pieprasīt samaksu iepriekš un vienoties ar piegādātājiem par ilgākiem maksājumu noteikumiem. Aprēķins ir īpaši noderīgs šādos apstākļos:

  • Prognozēšana. Ja ir norādes, ka maksājumu vai saņemšanas intervāli, iespējams, mainīsies, lai varētu novērtēt ietekmi uz skaidru naudu.

  • Atgūšana. Mēģinot atgūt biznesu no bankrota situācijas, kad trūkst skaidras naudas.

  • Dārgs parāds. Kad parāda izmaksas ir augstas, un vadība meklē alternatīvas, kurām būs nepieciešams mazāks ārējais finansējums.

  • Dividendes. Ja ieguldītāji vēlas dividendes sadali, un vadībai ir jāizņem nauda no operācijām, lai veiktu šo maksājumu.

Līdzīgi noteikumi

Skaidra nauda skaidrā naudā ir pazīstama arī kā naudas konvertēšanas cikls.