Pirms grāmatojumu slēgšanas katra pārskata perioda beigās grāmatvedībai jāpārbauda, vai visu nesamaksāto kreditoru saistību detalizētā kopsumma atbilst kreditoru kontu atlikumam, kas norādīts galvenajā grāmatā. Šādi rīkojoties, tiek nodrošināts, ka bilancē norādītā kreditoru parādu summa ir pareiza. To sauc par kreditoru parādu saskaņošanu. Kreditoru un kreditoru parādu saskaņošanas process ietver šādas darbības:
Salīdziniet galīgo kreditoru parādu atlikumu galvenajā grāmatā par tieši iepriekšējo periodu ar detalizētu pārskatu par vecajiem kreditoriem un kreditoriem tā paša perioda beigās. Ja šie skaitļi nesakrīt, jums būs jāsamierina iepriekšējie periodi, pirms mēģināt saskaņot pašreizējo periodu. Ja dispersija nav būtiska, var būt pieņemami turpināt saskaņošanu pašreizējā periodā.
Pārskatiet kreditoru parādu virsgrāmatas kontu, lai redzētu, vai kontā pašreizējā pārskata periodā nav veikti žurnāla ieraksti. Ja tā, dokumentējiet šos vienumus saskaņošanas izklājlapā.
Izdrukājiet pašreizējā pārskata perioda kreditoru parādu, kas beidzas ar vecumu Saskaņošanas izklājlapā ievadiet kopējo nesamaksāto summu no šī pārskata. Šajā brīdī saskaņošanai vajadzētu būt pilnīgai. Ja joprojām pastāv dispersija un tā nav dispersija, kas radusies iepriekšējā periodā, apsveriet šādas papildu saskaņošanas darbības:
Pārbaudiet, vai kreditoru parādu žurnāls tika pareizi ievietots galvenajā grāmatā.
Pārbaudiet, vai veco kreditoru kreditoru pārskats tika izdrukāts pēc visu norīkošanas pabeigšanas.
Pārbaudiet, vai galvenajai grāmatai ir iestatīts pareizs pārskata periods.
Šis samierināšanas process var būt sarežģīts, kad tas tiek veikts pirmo reizi. Tomēr, tiklīdz ir konstatētas visas kļūdas un veikti labojumi, nākamajos pārskata periodos samierināšanas dokumentu parasti ir salīdzinoši viegli atjaunināt.
