Krāpšanas dēļ bizness var zaudēt ievērojamu daudzumu aktīvu. Ārkārtējā līmenī krāpšanas sekas var pat slēgt uzņēmumu. Līdz ar to uzņēmuma īpašniekam būtu nepārtraukti jācenšas radīt vide, kurā krāpšanas iespējamība ir mazāka. Ir vairāki faktori, kas palielina varbūtību, ka biznesā notiek vai notiek krāpšana. Šie krāpšanas riska faktori ietver:
Priekšmetu raksturs
Izmērs un vērtība. Ja nozagtām lietām ir liela vērtība proporcionāli to lielumam (piemēram, dimanti), ir mazāk riskanti tās izvest no telpām. Tas ir īpaši kritisks priekšmets, ja darbiniekiem to ir viegli izdarīt.
Tālākpārdošanas vienkāršība. Ja nozagto preču tālākai pārdošanai ir gatavs tirgus (piemēram, lielākajai daļai plaša patēriņa elektronikas veidu), tas rada lielāku kārdinājumu iesaistīties krāpšanā.
Skaidra nauda. Ja uz rokas ir liels rēķinu un monētu daudzums vai skaidra nauda bankas kontos, pastāv ļoti liels krāpšanas risks. Vietējā līmenī liels atlikums sīkā kasē rada ievērojamu kārdinājumu.
Kontroles vides raksturs
Pienākumu nodalīšana. Krāpšanas risks dramatiski samazinās, ja vairākos darbiniekos ir iesaistīti dažādi darījuma posmi, jo krāpšanai ir nepieciešama vismaz divu cilvēku vienošanās. Tādējādi slikti definēti amatu apraksti un apstiprināšanas procesi rada skaidru krāpšanās iespēju.
Drošības pasākumi. Ja aktīvi tiek fiziski aizsargāti, tos daudz mazāk nozog. Tas var ietvert nožogošanu ap krājumu glabāšanas zonu, bloķētu atkritumu tvertni apkopes piederumiem un rīkiem, apsardzes stacijām, darbinieku emblēmu sistēmu un līdzīgus risinājumus.
Dokumentācija. Ja nav darījuma fiziska vai elektroniska ieraksta, darbiniekus var pamatoti pārliecināt, ka viņi netiek notverti, un viņi tāpēc vairāk vēlas iesaistīties krāpšanā. Tas ir arī gadījums, kad tur ir dokumentāciju, taču ierakstus var viegli modificēt.
Brīvais laiks. Ja bizness prasa, lai darbinieki pilnībā atvēlētu atvēlēto laiku, tas viņus attur no slēpšanas notiekošajiem krāpšanas gadījumiem, un tas ir dabisks atturošs līdzeklis.
Saistīto pušu darījumi. Ja ir daudz darījumu ar saistītajām pusēm, visticamāk pirkumi un pārdošanas darījumi tiks veikti par summām, kas ievērojami atšķiras no tirgus cenas.
Sarežģītība. Ja uzņēmuma uzņēmējdarbības raksturs ietver ļoti sarežģītus darījumus, īpaši darījumus, kas saistīti ar aplēsēm, darbiniekiem ir vieglāk manipulēt ar šo darījumu rezultātiem, lai ziņotu par labākiem rezultātiem, nekā tas patiesībā notiek.
Dominēšana. Ja viens cilvēks ir spējīgs dominēt vadības komandas lēmumos un it īpaši, ja direktoru padome ir vāja, šī persona, visticamāk, rīkosies nepiemēroti.
Apgrozījums. Ja starp vadības komandu un darbiniekiem kopumā ir augsts apgrozījuma līmenis, institucionālā atmiņa par darījumu apstrādi tiek vājināta, kā rezultātā mazāk uzmanības tiek pievērsta kontrolei.
Revīzija. Ja nav iekšējā audita funkcijas, maz ticams, ka tiks pamanīti vai laboti nepareizi vai nepiemēroti darījumi.
Spiedieni
Neapmierinātības līmenis. Ja darbaspēks nav apmierināts ar uzņēmumu, viņi būs vairāk gatavi iesaistīties krāpšanā. Šādu situāciju piemēri ir gadījumi, kad nenovēršama ir atlaišana, samazināti pabalsti, atceltas prēmijas, paaugstinājumi ir anulēti utt.
Cerības. Ja ārējie investori ir spiesti ziņot par noteiktiem finanšu rezultātiem vai vadība, lai sasniegtu noteiktus darbības mērķus (iespējams, lai nopelnītu prēmijas), vai lai sasniegtu bilances mērķus, lai pretendētu uz parāda finansēšanu, pastāv liels finanšu pārskatu krāpšanas risks.
Garantijas. Kad īpašnieki vai vadības locekļi ir garantējuši uzņēmuma parādu, būs liels spiediens ziņot par noteiktiem finanšu rezultātiem, lai izvairītos no garantiju iedarbināšanas.
