Atgriezts depozīts rodas, ja uzņēmums nogulda čeku savā bankā, un banka atsakās noguldīt saistīto skaidras naudas summu uzņēmuma bankas kontā. Tas var notikt šādu iemeslu dēļ:
Banka, kurā čeks sākotnēji tika sastādīts, čeku noraida. Tas notiek, ja kontā, uz kura tika sastādīts čeks, ir mazāk neapgrūtinātu skaidras naudas nekā čekā norādītā summa.
Čekā ir kļūda, piemēram, trūkst paraksta, datuma, maksājuma saņēmēja vārda vai summas.
Pārbaude tika veikta bankā, kas atrodas citā valstī, kā rezultātā parasti tiek noraidīts automātiski.
Ikreiz, kad tiek atgriezts depozīts, banka neiekļauj to kā naudas avotu mēneša beigu bankas izrakstā, ko tā nosūta uzņēmumam. Ja uzņēmums jau bija reģistrējis depozītu naudas kontā savos reģistros (kā tas praktiski vienmēr notiek pirms bankas depozīta veikšanas), tam šis depozīts ir jāatgriež savos reģistros. Pretējā gadījumā skaidras naudas bilance būs lielāka nekā bankas skaidras naudas bilance, starpība ir atgrieztā depozīta summa.
Noguldījuma atcelšana parasti tiek veikta, izmantojot uzņēmuma grāmatvedības programmatūras kases čeku moduli, kas ieskaitīs naudas kontu un debetēs debitoru parādus (pieņemot, ka saistītie čeku maksājumi bija par nenomaksātiem rēķiniem, kas maksājami no klientiem).
Turklāt banka, iespējams, iekasēs maksu par pakalpojumu, kas saistīta ar atgriezto depozītu, lai gan šī summa var tikt iekļauta mēneša kopējā pakalpojuma maksā. Uzņēmumam maksa jāreģistrē kā kredīts naudas kontā un debets izdevumu kontā.
Kolekciju personālam jābūt informētam par visām atgrieztajām čekiem, lai viņi nekavējoties varētu sazināties ar saistītajiem klientiem, lai pārliecinātos, ka tiek veikti aizstājošie maksājumi.
